Услуги
ПОЛЕЗНЫЕ СОВЕТЫ

Сотрудничество с фирмами однодневками: признаки и риски

Ни один участник сферы бизнеса не застрахован от взаимодействия с фирмами-однодневками. Риск особенно велик для тех, кто не уделяет должного внимания выбору контрагентов. Однако ввиду серьезных хозяйственных, налоговых и уголовных рисков важно тщательно рассматривать претендентов на роль партнеров, поставщиков и сторон-участников иных договорных отношений. 

Рассмотрим чем чревато сотрудничество с недобросовестными контрагентами, и каковы признаки, указывающие на это.

Понятие и признаки фирм-однодневок

Чтобы избежать контакта с фирмой-однодневкой, важно четко понимать, что означает данный «статус» и что отличает эти компании от других. 

Стоит отметить, что российское законодательство не дает конкретного определения этому термину, однако в судебной практике сложилось ясное понимание на этот счет. Так, существует значительное число признаков, обозначенных судами, откуда следует, что фирма-однодневка – это несамостоятельное юрлицо, с адресом массовой регистрации, не ведущее фактической предпринимательской деятельности и не представляющее налоговой отчетности. У такой фирмы отсутствует регистрация с ЕГРЮЛ. Помимо общих признаков компаниям, планирующим сотрудничество с новым контрагентом важно следить за:

  • наличием личных контактных данных руководства;
  • наличием документов, подтверждающих полномочия ответственных лиц;
  • наличием адресов фактического местонахождения;
  • наличием недвижимости, принадлежащей компании.

Большое значение имеют рекомендации от партнеров или авторитетных лиц в данной сфере. 

Настораживающими факторами, по наблюдениям специалистов ФНС России, являются также:

  • нестандартные договорные условия, связанные с длительными отсрочками платежа;
  • оформление крупных заказов без предоплаты;
  • использование малоизвестных расчетных систем или расчет векселями и т.д.;
  • отсутствие персонала в фирме;
  • отсутствие помещений (находящихся в собственности или в пользовании по договору аренды).

Соответственно, чем больше признаков (из всех вышеперечисленных) относится к одной фирме, тем выше вероятность того, что вы имеете дело с недобросовестным контрагентом. 

Опасность и риски

Практика показывает, что основной целью фирм-однодневок является обналичивание и незаконный вывод финансов в оффшоры. В данном случае деловое сотрудничество может обернуться целым рядом рисков, к которым относится:

  • признание документа недействительным;
  • неисполнение или ненадлежащее исполнение условий договора;
  • нарушение сроков исполнения обязательств;
  • потеря аванса;
  • поставка товара/ продажа имущества, которые по закону не находятся в распоряжении фирмы;
  • потеря деловой репутации и многое другое.

Наряду с вышеперечисленными рисками, главным из негативных последствий является обвинение в соучастии в юридически «нечистых» схемах и отмывании денег. Дело в том, что зачастую сами налогоплательщики создают фирмы-однодневки с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Ввиду имеющейся негативной практики ФНС России зачастую подозревает налогоплательщика в наличии такого умысла, из-за чего ему могут отказать в вычетах НДС по сделкам, начислить дополнительные налоги по недоимке, доначислить налог на прибыль. В итоге могут пострадать и добросовестные компании. Конечно, они могут выиграть судебное дело, но судебные тяжбы подобного рода тянутся довольно долго, требуя немалых финансовых затрат. Соответственно легче и дешевле проверять контрагентов заранее! 

Также добросовестной компании может быть выдвинуто обвинение в ведении незаконной банковской деятельности, подделке документов, незаконном образовании юрлица. В некоторых случаях все заканчивается на этапе проверки документации, однако зачастую следуют допросы и обыски, что полностью останавливает деятельность компании на длительный срок. Еще до того, как такие дела переходят на рассмотрение в арбитраж, адвокат с большим опытом поможет найти доказательства невиновности добросовестного контрагента, ставшего жертвой фирмы-однодневки. 

ЗАДАТЬ ВОПРОС

заказать звонок

Нет времени или возможности позвонить? Оставьте свой номер телефона и наш менеджер свяжется с вами в течение 15 минут.
Наш менеджер перезвонит вам в ближайшее время.